קרן השתלמות - המדריך המלא: הפקדות, מסלולים, פטור מס ומשיכה אחרי 6 שנים

קרן השתלמות היא אחד מכלי החיסכון המשתלמים ביותר שעומדים לרשות שכירים ועצמאים בישראל, ורבים פשוט לא מנצלים אותה עד הסוף. אולי עוד לא פתחתם קרן. אולי יש לכם אחת ואתם לא בטוחים שהמסלול ודמי הניהול מתאימים לכם. ואולי אתם שוקלים למשוך את הכסף שנצבר. במדריך הזה נעבור יחד על מנגנון ההפקדות, הטבת המס, מסלולי ההשקעה, כלל 6 השנים ואפשרות ההלוואה - בשפה ברורה ובלי אותיות קטנות. גולד קפיטל, סוכנות ביטוח פנסיוני, מלווה לקוחות בהתאמת החיסכון לצרכים שלהם, וקרן ההשתלמות היא לרוב חלק חשוב בתמונה.

מה זו קרן השתלמות ולמי מגיעה?

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח בינוני שנוצר במקור למימון הכשרה מקצועית - מכאן השם. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון לכל מטרה, כל עוד שומרים על תקופת ההמתנה. הכסף מושקע בשוק ההון דרך חברה מנהלת, ואחרי שעומדים בתנאי הנזילות הרווחים פטורים ממס רווחי הון. זה השילוב שהופך אותה לכלי כל כך משתלם. מי יכול להחזיק קרן השתלמות?

* שכירים - כשהמעסיק מסכים להפריש. החוק לא מחייב כל מעסיק להציע קרן השתלמות, אבל בענפים מאורגנים רבים היא חלק קבוע מתנאי ההעסקה. * עצמאים - מפקידים לקרן מרצונם, בלי מעסיק, ונהנים מהטבת מס בדרך של ניכוי על חלק מההפקדה, עד התקרה הקבועה בחוק. * מי שגם שכיר וגם עצמאי - יכול להחזיק שתי קרנות במקביל, אחת לכל מעמד, כל אחת עם התקרה שלה.

הנקודה החשובה: הכסף שנצבר בקרן הוא שלכם. זה לא חיסכון פנסיוני שנעול עד גיל מבוגר - הנזילות מגיעה אחרי 6 שנים, ובמקרים מסוימים מוקדם יותר. אם אתם מתלבטים איזו קרן לפתוח ובאיזה גוף, אפשר לבדוק יחד עם סוכן ביטוח פנסיוני של גולד קפיטלמה מתאים לכם.

כמה מפקידים - תקרת הפקדה מוטבת לשכיר ולעצמאי

לקרן השתלמות יש תקרת הפקדה שנתית מוטבת, ומעליה הטבת המס כבר לא חלה. מי שמפקיד מעבר לתקרה עדיין יכול לעשות זאת, אבל הרווחים על החלק העודף יהיו חייבים במס רווחי הון בעת המשיכה. התקרות מתעדכנות מדי שנה, ולכן עדיף לא להסתמך על מספר ששמעתם בשנה שעברה.

שכיר

אצל שכיר מפקידים גם העובד וגם המעסיק, בשיעורים המקובלים של חלק עובד וחלק מעסיק. ההפקדה המעסיקית בתוך התקרה נהנית ממעמד מוטב, ועל החלק שמעבר לתקרה הרווחים כבר חייבים במס.

עצמאי

עצמאי שמפקיד לקרן השתלמות זכאי לניכוי ממס הכנסה על חלק מההפקדה, עד לתקרה שנקבעת בחוק. גם כאן יש תנאים על שיעור ההפקדה והכנסה קובעת, ולכן כדאי לבדוק את הסכום שמשתלם לכם להפקיד בשנת המס הנוכחית. מכיוון שהתקרות זזות משנה לשנה, אל תנחשו. מומלץ לוודא את הנתונים העדכניים מול החברה המנהלת או מול מומחי גולד קפיטל, שיכולים להתאים לכם את גובה ההפקדה לשנה הנוכחית.

פטור ממס על קרן השתלמות - תנאים ולמי הוא לא חל

זו ההטבה הגדולה של הקרן: הרווחים שנצברים בה פטורים ממס רווחי הון, בתנאי שמחכים את התקופה הדרושה ולא חורגים מהתקרה המוטבת. בלי הפטור הזה, כל רווח ריאלי היה ממוסה ב-25% כמו בכל אפיק חיסכון חופשי. מתי הפטור חל?

1. חלפו 6 שנים מההפקדה הראשונה לקרן. 1. ההפקדה הייתה בגבולות התקרה המוטבת - על מה שמעבר לה אין פטור. 1. במקרה של עצמאי, צריך לעמוד גם בתנאי שיעור ההפקדה.

יש גם קיצור דרך אחד: מי שמושך את הכסף למימון השתלמות או לימודים יכול ליהנות מהפטור כבר אחרי 3 שניםבמקום 6, בכפוף לתנאים. זו בעצם המטרה המקורית של הקרן. מתי הפטור לא חל, או חל רק חלקית? אם משכתם לפני שעברו 6 שנים (מחוץ למקרים החריגים), ואם הפקדתם מעל התקרה - אז הרווח על החלק העודף חייב במס רווחי הון. הפטור אינו "הכל או כלום", ולפעמים יש היגיון למשוך רק חלק ולהשאיר את היתר ממשיך לצבור. זה בדיוק סוג ההחלטה שכדאי לבדוק מראש מול בעל רישיון.

מסלולי השקעה בקרן השתלמות - מחקה מדד מול מנוהל

הכסף בקרן לא יושב במקום - הוא מושקע. השאלה היא באיזה מסלול, וזה אחד הגורמים המשמעותיים ביותר לתשואה שתראו בסוף. רוב החברות המנהלות מציעות מגוון מסלולים, ואפשר לעבור ביניהם בלי אירוע מס.

מסלול	מאפיין	למי מתאים
מחקה מדד (פסיבי)	עוקב אחרי מדד כמו S&P 500 או ת״א 125, דמי ניהול נמוכים	מי שרוצה חשיפה רחבה בעלות נמוכה
מנייתי מנוהל	מנהל השקעות בוחר אחזקות באופן אקטיבי, דמי ניהול גבוהים יותר	מי שמעדיף ניהול אקטיבי ומוכן לשלם עליו
אג״ח וסולידי	אגרות חוב ונכסים יציבים, תנודתיות נמוכה	מי שמתקרב לשנת הנזילות ורוצה לשמור על הערך
כללי	תמהיל של מניות, אג״ח ונכסים שונים	נקודת פתיחה מאוזנת ומגוונת
כספי / שקלי	סיכון נמוך מאוד, כמעט בלי תנודתיות	פחות מתאים לטווח ארוך, האינפלציה שוחקת

דמי הניהול הם הפרט ששוכחים ממנו. בקרן השתלמות הם נגבים כאחוז מהצבירה, וההפרש בין מסלול זול ליקר נשמע קטן בשנה אחת אבל מצטבר לסכום משמעותי לאורך עשור. לפני שבוחרים, שווה לבדוק מה דמי הניהול בפועל, האם אפשר להוריד אותם, והאם המסלול תואם את טווח הזמן שלכם. אצל הראל, למשל, יש מסלולי קרן השתלמותפסיביים בדמי ניהול תחרותיים, ואפשר לבדוק דרך גולד קפיטל מה מוצע ובאילו תנאים.

מתי אפשר למשוך? כלל 6 השנים ומקרים מיוחדים

הכלל הבסיסי פשוט: קרן השתלמות הופכת לנזילה אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, ואז אפשר למשוך את כל הצבירה - קרן ורווחים - בפטור ממס. אבל יש כמה מצבים מיוחדים שכדאי להכיר. הקיצור הבולט הוא משיכה למימון השתלמות או לימודים, שמאפשרת ליהנות מהפטור כבר אחרי 3 שנים. מעבר לכך, החוק מכיר בנסיבות נוספות שבהן אפשר למשוך מוקדם, והן תלויות בתנאים אישיים. בכל מקרה של משיכה לפני שהקרן הבשילה, חשוב לבדוק מראש את ההשלכות, כי משיכה במועד הלא נכון עלולה לגרור מס על הרווח שכבר נצבר. ומה קורה לקרן אחרי המשיכה? היא לא חייבת להיסגר. אפשר להמשיך להפקיד, ואז מתחיל מחדש שעון ה-6 שנים על ההפקדות החדשות. יש מי שמנהל שתי קרנות במקביל - אחת ותיקה שכבר נזילה, ואחת חדשה שצוברת לתקופה הבאה. זו דרך נוחה לשמור על נזילות מצד אחד ועל צבירה מתמשכת מצד שני.

הלוואה מקרן השתלמות נזילה - איך וכמה?

אחד היתרונות הפחות מוכרים של הקרן: אפשר לקחת ממנה הלוואה בתנאים נוחים, בלי לפדות את הקרן ובלי לפגוע בפטור ממס. הזכאות וגובה ההלוואה תלויים בסכום שצברתם ובמידת הנזילות של הכסף, וקרן שכבר עברה את שש השנים והפכה לנזילה מקלה על קבלת ההלוואה. הכסף ממשיך להיות מושקע בזמן שאתם לווים מולו, וכך התשואה לא נעצרת. למה זה לפעמים עדיף על משיכה?

* ריבית ההלוואה לרוב נמוכה מהלוואה בנקאית רגילה. * הצבירה בקרן ממשיכה לעבוד גם בזמן ההלוואה. * בדרך כלל אין צורך בערבים או בביטחונות חיצוניים. * אפשר ללוות חלק מהצבירה, וגובה ההלוואה משתנה בין החברות המנהלות.

מתי הלוואה עדיפה על פדיון? כשאתם צריכים כסף לתקופה מוגבלת ולא רוצים לסגור את החיסכון, או כשהקרן במסלול מנייתי בעלייה ולא הגיוני לפדות בעיתוי הזה. מצד שני, אם ממילא החלטתם לפדות ולא לחזור לחסוך, אין טעם לשלם ריבית על כסף שאפשר פשוט למשוך. כדאי להשוות את ריבית ההלוואה מהקרן לחלופות האשראי שלכם לפני שמחליטים.

למה לא כדאי למשוך גם כשמותר?

הרבה אנשים מושכים את הקרן ברגע שהיא הופכת לנזילה, ולא תמיד זו ההחלטה הנכונה. הנזילות היא אפשרות, לא חובה. הסיבה המרכזית היא ההטבה עצמה: כסף שנשאר בקרן ממשיך לצבור תשואה פטורה ממס. כל שנה נוספת בקרן מוסיפה רווח נקי שקשה לשחזר בכלים פשוטים אחרים, כי ברוב האפיקים החופשיים הרווח ימוסה ב-25%. אם אין לכם שימוש מוגדר לכסף - רכישת דירה, השקעה, הוצאה גדולה ומתוכננת - משיכה סתם בגלל שאפשר רק שוחקת לכם את החיסכון. עוד נקודה: גם מי שמתבגר לא חייב למשוך. אפשר להחזיק קרן השתלמות גם בגיל מאוחר ככיס נזיל ופטור ממס, בלי הגבלת הכנסה על המשך הצבירה. וכשהצבירה גדלה והפכה משמעותית, דווקא אז שווה לעצור ולתכנן: מתי למשוך, כמה, ומה עושים עם הכסף. אפשר לעשות את זה יחד עם גולד קפיטל, שמלווה את הלקוחות לאורך כל ההחלטות האלה.

שאלות נפוצות

אפשר לפתוח קרן השתלמות בלי מעסיק?

כן. עצמאים פותחים קרן השתלמות ישירות מול חברה מנהלת, בלי שום צורך במעסיק, ונהנים מהטבת מס בדרך של ניכוי על ההפקדה עד התקרה. אצל שכירים זה עובד אחרת: שכיר לא יכול לפתוח קרן ולהפקיד בה בעצמו אם המעסיק לא מפריש במקביל את חלקו. מי שעובד כשכיר וגם כעצמאי כן יכול לפתוח קרן נוספת במעמד עצמאי, וליהנות מהטבת מס גם עליה, בכפוף לתקרות.

מה קורה לקרן ההשתלמות אם עוזבים מקום עבודה?

הכסף נשאר שלכם במלואו, לא חוזר למעסיק ולא נעלם. הקרן עוברת למצב לא פעיל שבו אין הפקדות שוטפות, אבל הסכום שנצבר ממשיך להיות מושקע ולצבור תשואה. כשמתחילים אצל מעסיק חדש אפשר להמשיך לאותה קרן או לפתוח חדשה.

כדאי לנייד את קרן ההשתלמות?

לפעמים מאוד. ניוד בין חברות מנהלות מותר ולא יוצר אירוע מס, אז אם מצאתם גוף עם דמי ניהול נמוכים יותר או מסלול שמתאים לכם יותר, הניוד עצמו פשוט. שווה לעשות בדיקת שוק כל כמה שנים ולוודא שאתם לא משלמים יותר מהנדרש.

מה ההבדל בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה?

שתיהן כלי חיסכון עם הטבות מס, אבל יש הבדלים. קרן השתלמות מגיעה לשכיר עם הפרשת מעסיק, נזילה אחרי 6 שנים, והרווחים בה פטורים ממס בתנאי התקרה. קופת גמל להשקעה פתוחה לכל אחד, נזילה בכל עת, ובמשיכה הונית משלמים 25% מס רווחי הון על הרווח הריאלי, אלא אם מושכים כקצבה אחרי גיל 60.

אפשר לנהל כמה קרנות השתלמות במקביל?

כן. אפשר להחזיק כמה קרנות בו זמנית - למשל קרן ותיקה שכבר נזילה, קרן פעילה עם המעסיק הנוכחי, וקרן עצמאית. כל קרן נספרת בנפרד לעניין 6 השנים, כך שמועד הנזילות של אחת לא תלוי בשנייה.

רוצים לדעת מה הקרן שלכם באמת שווה לכם?

יש לכם קרן השתלמות ואתם לא בטוחים מה לעשות איתה? שוקלים לפתוח אחת בפעם הראשונה? רוצים לוודא שאתם לא משלמים דמי ניהול מנופחים? מומחי גולד קפיטל, סוכנות ביטוח פנסיוני, ישמחו ללוות אתכם - לבדוק את המסלול ואת דמי הניהול, להתאים את גובה ההפקדה ולעזור להחליט מתי ואיך כדאי למשוך. השיחה הראשונה ללא התחייבות, ואפשר להתחיל כבר עכשיו:

* טלפון: 03-6039392 * * אתר: www.goldcapital.co.il

בעלי הרישיון בגולד קפיטל: שי גולדנברג, מנכ״ל משותף, סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון (רישיון L-00107701); אדוה מיטב גולדנברג, מנכ״לית משותפת, סוכנת ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון (רישיון L-00123026). גולד קפיטל - סוכנים לביטוח פנסיוני. האמור במאמר זה הוא לצורך אינפורמטיבי ומידע כללי בלבד, ואינו כולל התייחסות מקיפה לכל ההיבטים הרלוונטיים והנושאים הנוגעים לעניין, ואין להסתמך עליו לביצוע עסקאות כלשהן מכל מין וסוג שהוא, וכן אין במידע כדי להוות או להחליף ייעוץ וױוױשיווק השקעות וױוױייעוץ וױוױשיווק פנסיוני וױוױמתן שירות פיננסי, וױוױמתן שירות אחר מכל מין וסוג שהוא, ובעלי המאמר אינם אחראים על כל נזק שיגרם למשתמש במאמר או לצד שלישי כלשהו, כתוצאה מהסתמכות על מידע זה. וכן אינו תחליף להתאמה אישית מול סוכן ביטוח פנסיוני מורשה, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. בכל החלטה מומלץ לפנות לבעל רישיון